Si la lucha contra el secreto bancario va por buen camino, algunos paraísos fiscales contraatacarán. Reunión en Sevilla del 9 al 11 de noviembre de el foro mundial sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales publicó una evaluación detallada del desempeño de los países que se han comprometido con el intercambio automático de información fiscal.

Las primeras revisiones, realizadas por pares que cubren 100 países, todavía muestran deficiencias. Seguramente, el informe publicado El miércoles muestra que a la fecha, de más de 120 países que se han comprometido a implementar este proceso de reemplazo automático para 2022, casi todos (98%) han cumplido con sus compromisos. Se ha creado el marco legal y técnico necesario y se ha iniciado el intercambio.

El Foro Global acaba de publicar su última AIA Peer Review, que evalúa más de 100 jurisdicciones que se han comprometido con el intercambio automático e incluye (por primera vez) evaluaciones de su efectividad en la práctica.

Accede al informe: https://t.co/RRIsVNaCis #GFplenary2022 #transparenciafiscal pic.twitter.com/Ux87JU1Ki5

—Impuesto de la OCDE (@OECDtax) 9 de noviembre de 2022

Veinte países

Sin embargo, la OCDE estima que casi veinte países tienen deficiencias fundamentales. En las Bahamas, por ejemplo, si bien el marco legal está vigente, el foro global cree que debe mejorarse. Resultado: No se puede realizar el intercambio automático de información. En la misma situación se encuentran Panamá, San Vicente y las Granadinas, las Seychelles y las Islas Turcas y Caicos. Así como… Chile y Croacia, miembro de la Unión Europea. Los peores países que no tienen legislación y por lo tanto no pueden iniciar la cooperación fiscal son Trinidad y Tobago, Curazao, Costa Rica, Belice y Aruba.

Sin embargo, la transparencia fiscal está progresando. El Foro, que ahora cuenta con 165 miembros con la adhesión de Uzbekistán y la República del Congo, obtiene un balance general satisfactorio. El intercambio automático de información, realizado a través del estándar de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) establecido en 2014, abarcó más de 111 millones de cuentas financieras en 2021 y supuso casi 11.000 millones de euros en activos financieros.

Los programas de divulgación voluntaria por parte de particulares y las investigaciones fiscales realizadas en el extranjero han generado más de 114.000 millones de euros en ingresos fiscales adicionales desde 2009. Más de 30 000 millones de euros se relacionan con países en desarrollo. En 2019, este intercambio automatizado de información involucró 84 millones de cuentas financieras mantenidas en todo el mundo y ha generado más de $107 mil millones en ingresos fiscales adicionales desde 2009.

disminución de los activos extranjeros

Al mismo tiempo, la OCDE asegura que gracias al intercambio automático de información, “la riqueza mantenida en los centros financieros internacionales ha disminuido un 22% desde 2014”. paga su parte justa de impuestos, lo que ayuda a movilizar recursos para países de todo el mundo y especialmente para países en desarrollo», comentó el secretario general de la OCDE, Mathias Cormann, en un comunicado de prensa.

El intercambio de información bajo demanda, que durante mucho tiempo ha sido la columna vertebral del sistema fiscal internacional, también está aumentando. El año pasado se registraron más de 25.000 consultas. Sobre la base de la información transmitida automáticamente, las autoridades fiscales también pueden solicitar información adicional a pedido. Estas solicitudes alcanzaron un récord de 841 en 2021, frente a las 312 de 2019, identificando casi 2600 millones de euros en ingresos fiscales adicionales.